三、专项支出项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

按照《福建省财政厅关于开展省直部门2016年度专项支出绩效自评工作的通知》（闽财绩函〔2017〕1号）的要求，结合全省群众性精神文明创建工作的特点，对专项支出绩效评价体系进行完善，开展绩效评价。本次绩效评价采取定量与定性分析相结合，以自我评价为主，采用效果分析法，评价项目的绩效目标完成情况。评价指标体系：投入30分，具体包含：时效情况3分、项目立项12分、资金落实情况15分三项细化评价指标；过程30分，具体包含：业务管理15分、资金使用管理15分两项细化评价指标；产出与效益40分，具体包含：产出数量19分、产出质量12分、社会效益3分、可持续效益3分、服务对象满意度3分五项细化评价指标。

评价小组对照评分标准和绩效分值，对全省群众性精神文明创建绩效评价三大类一级指标10项二级指标细化的26个三级指标进行了逐项评分，本次评价得分91.09分（具体详见附表），评价等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

1、绩效目标完成情况：年度绩效目标完成率76.92%，期初绩效目标13个，完成10个。未完成的目标是资金拨付金额目标值760万元，实际完成值713.75万元；开展精神文明建设主题活动数量，目标数2个，实际完成1个；制作文明示范点牌匾数量，目标数量1000面，实际完成数量33面。

2、主要社会效益、经济效益和可持续影响等情况

农村精神文明建设的薄弱环节、关键领域得到大大加强，农村精神文明风尚明显改善；文明城市、文明行业、文明单位等创建活动更具有群众性、针对性、实效性；公民道德素质和社会文明程度进一步提升。以美丽乡村示范项目带动整体农村精神文明建设趋好向上，农民文化生活不断丰富，文明程度不断提高；文明行业、文明城市、文明单位创建带来了良好的行风、政风、社风。

（三）项目绩效分析

1、投入指标分析（满分30分，得分29.09分）

（1）项目实施与计划时间差异情况评分：满分3分，得分3分。项目实际实施时间与计划一致。

（2）绩效目标合理性评分：满分3分，得分3分。与项目年度任务相对应，与预算确定项目投资额或资金量相匹配。

（3）绩效指标明确性评分：满分3分，得分3分。绩效指标细化、绩效指标清晰。

（4）绩效目标完成率评分：满分3分，得分2.31分。该项目本年预算目标数13个，完成10个，完成率为76.92%，扣0.69分。

（5）项目立项规范性评分：满分3分，得分3分。项目立项依据充分，所提交的文件、材料符合相关要求。

（6）成本控制率评分：满分4分，得分4分。该项目本年年末累计支出数713.75万元，项目预算数按760.00万元，成本控制率93.91%。

（7）资金到位率评分：满分4分，得分4分。该项目实际到位资金760.00万元，计划到位资金760.00万元，资金到位率100.00%。

（8）资金使用率评分：满分3分，得分2.78分。该项目实际到位资金760.00万元，实际使用资金713.75万元，资金使用率93.91%，扣0.22分。

（9）财政投入乘数评分：满分4分，得分4分。该项目财政投入乘数达到预期。

2、过程分析（满分30分，得分28分）

（1）管理制度保障评分：满分5分，得分4分。项目业务管理制度有待完善和健全。

（2）制度执行有效性评分：满分5分，得分4分。业务管理制度落实到位并有效执行，但有不足之处扣1分。

（3）项目质量可控性评分：满分5分，得分5分。制定了项目质量要求或标准并采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。

（4）管理制度健全性评分：满分5分，得分5分。建立预算管理办法，专项资金管理办法。

（5）项目资金安全性评分：满分5分，得分5分。省级财政资金按照预算批复的规定用途使用；不存在挤占、挪用或支出不合规现象。

（6）资金使用合规性评分：满分5分，得分5分。项目资金的使用符合有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续、项目的重大开支经过评估认证。

3、产出效益指标分析（满分40分，得分34分）

（1）征集创作公益广告数量评分：满分4分，得分4分。本年绩效目标数4个，实际完成数500个，完成率12500.00%。

（2）开展精神文明建设主题活动数量评分：满分4分，得分2分。本年绩效目标数2个，实际完成数1个，完成率50.00%，扣2分。

（3）开展文明城市测评活动数量评分：满分4分，得分4分。本年绩效目标数10个，实际完成数10个，完成率100.00%。

（4）制作文明示范点牌匾数量评分：满分4分，得分0分。本年绩效目标数1000个，实际完成数33个，完成率3.30%，扣4分。

（5）出版精神文明创建专题书籍数量评分：满分3分，得分3分。本年绩效目标数2万册，实际完成数2万册，完成率100.00%。

（6）公益广告投放率达标情况评分：满分4分，得分4分。本年绩效目标数100%，实际完成数100%，完成率100.00%。

（7）精神文明创建专题书籍发放普及率评分：满分4分，得分4分。本年绩效目标数100%，实际完成数100%，完成率100.00%。

（8）文明城市测评覆盖率评分：满分4分，得分4分。本年绩效目标数100%，实际完成数100%，完成率100.00%。

（9）在全社会兴起讲文明树新风的热潮评分：满分3分，得分3分。公民道德素质和社会文明程度不断提高。

（10）进一步提升我省精神文明创建工作评分：满分3分，得分3分。精神文明创建工作在全国名列前茅。

（11）各地市对文明城市测评工作的满意程度评分：满分3分，得分3分。各地市争创文明单位、文明行业和文明城市开展情况群众基本满意。